安次餐飲發(fā)票財務(wù)上是可以實報實銷的，但很多會計在入賬的時候會將其直接全部等同于業(yè)務(wù)招待費，這種做法并不完全正確。今天安次會計公司就為大家介紹安次餐飲發(fā)票報銷到底該如何分類入帳。

  一、餐飲發(fā)票報銷怎么入帳

  (1)計入“職工福利費”

  餐飲發(fā)票報銷可以入職工福利費，比如職工的防暑降溫費、職工餐貼等。

  (2)計入差旅費

  餐飲發(fā)票可以報銷差旅費，出差的伙食津貼可以加入出差費，但如果是招待費，只能報銷業(yè)務(wù)招待費。

  (3)計入“業(yè)務(wù)招待費”

  餐飲發(fā)票可以入招待費，比如請客戶吃飯的費用可以報銷入招待費。

  (4)計入會議費

  餐飲發(fā)票可以入會議費，比如會議中產(chǎn)生的餐費。

  (5)加班餐、誤餐

  也就是說，為了加班，員工在規(guī)定的時間和地域外工作，必要的飲食費用是必不可少的。這個是制造費用或管理費用，入管理費用時，不屬于福利費。此時，全額扣除，沒有限額，也不涉及個稅。然而，其“真實性和合理性”將成為稅收關(guān)注的焦點。因此，公司應(yīng)有相關(guān)的加班支持制度和加班原因說明，制度確定的支出標準應(yīng)合理。

  二、餐飲業(yè)發(fā)票的報銷注意事項

  1、報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)。

  2、產(chǎn)生的費用須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單，不得隨便填寫。

  3、原始證書須按公司規(guī)定的程序?qū)徍?、簽字，有關(guān)手續(xù)必須完整。

  4、會計人員應(yīng)認真審核各種證件，非法原始票據(jù)拒絕報銷。

  5、會計部門應(yīng)加強對各費用證書的審核，不符合公司制度和越權(quán)審核的費用和支出一律不報支。

  在進行安次餐飲發(fā)票報銷的時候必須要從事實出發(fā)，利用包括發(fā)票在內(nèi)的一系列證據(jù)，確定其業(yè)務(wù)實質(zhì)，然后在此基礎(chǔ)上，再進行會計與稅務(wù)處理。

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